Poštujemo Vašu privatnost
Obrazac TZ2, PDV obrazac, obrazac PDV-S… od tolikih obrazaca lako vam se zavrti u glavi i nije čudo što se stvara dojam da su financijske i administrativne obveze iznajmljivača brojne i komplicirane. No, to ne mora biti tako.
U ovom vodiču donosimo pregledne upute kako pravilno ispuniti PDV i PDV-S obrazac, korak po korak – brzo, jednostavno i besplatno.
Što su PDV i PDV-S obrasci i što se njima plaća?
Iznajmljivači koji posluju s agencijama čije se sjedište nalazi izvan Republike Hrvatske dužni su podnositi obrasce PDV i PDV-S (ako je riječ o agenciji sa sjedištem u Europskoj uniji) te platiti PDV na iznos provizije te agencije.
Iako ova obveza postoji još od 2013. godine, odnosno od pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji, mnogi iznajmljivači za nju nisu znali niti su je ispunjavali, iako posluju s portalima poput Booking.com-a i AirBnB-a.
Posljednjih godina Porezna uprava sve češće upozorava iznajmljivače na ovu obvezu i provodi kontrole.
U nastavku donosimo detaljne korake kako ispuniti navedene obrasce, izračunati iznos PDV-a i izvršiti uplatu.
PDV identifikacijski broj (PDV-ID)
Ako poslujete sa stranim agencijama sa sjedištem u Europskoj uniji, obvezni ste ishodovati PDV identifikacijski broj i dostaviti ga tim agencijama.
Prema zakonskim odredbama, iznajmljivač je prilikom oglašavanja i reklamiranja usluga s poreznim obveznicima iz EU dužan istaknuti PDV-ID broj. On ima oblik HR + OIB, ali ga je ipak potrebno službeno zatražiti od Porezne uprave.
PDV-ID broj potrebno je zatražiti najmanje 15 dana prije početka korištenja usluga koje se oporezuju na ovaj način, i to:
- osobnim dolaskom u ispostavu Porezne uprave
- putem sustava ePorezna
- slanjem obrasca P-PDV poštom
Nakon ishođenja, PDV-ID broj dostavljate stranim agencijama (Booking.com, AirBnB i sl.).
Koliko PDV-a se plaća?
Iznos PDV-a obračunava se prema računima za provizije koje dobijete od agencija, a iznosi 25 % od iznosa provizije.
PDV i PDV-S obrazac – osnovna razlika
PDV obrazac podnose svi iznajmljivači koji posluju sa stranim agencijama, dok se PDV-S obrazac ispunjava samo za agencije sa sjedištem u EU.
Obrasce je najjednostavnije ispunjavati putem sustava ePorezna. Iznajmljivači često koriste usluge FINA-e, no one se naplaćuju, iako je samostalno ispunjavanje vrlo jednostavno.
Rok za predaju obrazaca je do 20. dana u mjesecu za prethodni mjesec, a PDV se plaća do zadnjeg dana u tekućem mjesecu.
Vodič za ispunjavanje PDV obrasca
Pristup obrascu
Nakon prijave u sustav ePorezna, u izborniku odaberite opciju „Obrasci”, zatim obrazac PDV.
Zaglavlje obrasca
Otvara se list „Zaglavlje” s već upisanim podacima koje je potrebno provjeriti i potvrditi.
Podaci – primjer ispunjavanja
Za primjer uzimamo ukupnu proviziju od 400,00 €:
- 300,00 € – agencija sa sjedištem u EU
- 100,00 € – agencija izvan EU
Prvi korak – porezna osnovica
U stupac „Porezna osnovica” upisuje se iznos provizije (ne ukupni prihod), a stopa PDV-a iznosi 25 %.
Drugi korak – raščlanjivanje
Iznosi se razdvajaju prema tome odnose li se na EU ili treće zemlje te se PDV obračunava zasebno po stavkama.
Treći korak – ukupna obveza PDV-a
U dio „Obveza PDV-a u obračunskom razdoblju” upisuje se ukupno obračunani PDV za uplatu.
Podnošenje obrasca
Nakon provjere podataka kliknite „Pošalji”. Ako koristite vjerodajnicu s elektroničkim potpisom, potrebno je dodatno potvrditi obrazac.
PDV-S obrazac
PDV-S obrazac služi za prijavu usluga primljenih iz drugih država članica EU. Ne ispunjava se za agencije izvan EU.
Otvaranje obrasca
Unos podataka
Unose se podaci o državi isporučitelja, PDV-ID broj agencije i iznos provizije.
Kako platiti PDV
PDV se uplaćuje u Državni proračun RH na IBAN: HR1210010051863000160
Model: HR68
Poziv na broj: 1201-OIB (OIB obveznika)
