Come compilare i moduli IVA e IVA-S? Vi proponiamo una guida passo dopo passo!

Modulo TZ2, modulo IVA, modulo PDV-S… con così tanti moduli è facile confondersi e non sorprende che ci sia l’impressione che gli obblighi finanziari e amministrativi degli host siano numerosi e complicati. Ma non deve essere così.

In questa guida forniamo istruzioni chiare su come compilare correttamente il modulo IVA e PDV-S, passo dopo passo – rapidamente, facilmente e gratuitamente.

Che cosa sono i moduli IVA e PDV-S e a cosa servono?

Gli host che lavorano con agenzie con sede al di fuori della Repubblica di Croazia sono tenuti a presentare i moduli IVA e PDV-S (se l’agenzia ha sede nell’Unione Europea) e a pagare l’IVA sull’importo della commissione dell’agenzia.

Sebbene questo obbligo esista dal 2013, cioè dall’ingresso della Croazia nell’Unione Europea, molti host non ne erano a conoscenza o non lo rispettavano, anche se lavorano con portali come Booking.com e Airbnb.

Negli ultimi anni, l’Agenzia delle Entrate ha sempre più spesso avvertito gli host di questo obbligo e ha effettuato controlli.

Di seguito forniamo passaggi dettagliati su come compilare i moduli, calcolare l’ importo dell’IVA e effettuare il pagamento.

Numero di identificazione IVA (VAT-ID)

Se lavorate con agenzie straniere con sede nell’Unione Europea, siete tenuti a ottenere un numero di identificazione IVA e fornirlo a queste agenzie.

Secondo le disposizioni di legge, quando si pubblicizzano e promuovono servizi con soggetti passivi IVA dell’UE, l’host deve indicare il numero VAT-ID. Ha la forma HR + OIB, ma deve comunque essere richiesto ufficialmente all’Agenzia delle Entrate.

Il numero VAT-ID deve essere richiesto almeno 15 giorni prima dell’inizio dei servizi soggetti a questa tassazione, tramite:

• recandosi personalmente presso l’ufficio dell’Agenzia delle Entrate
• tramite il sistema ePorezna
• inviando il modulo P-PDV per posta

Dopo averlo ottenuto, fornire il numero VAT-ID alle agenzie straniere (Booking.com, Airbnb, ecc.).

Quanto IVA si paga?

L’importo dell’IVA si calcola sulle fatture delle commissioni ricevute dalle agenzie e ammonta a 25% della commissione.

Modulo IVA e PDV-S – differenza principale

Il modulo IVA deve essere presentato da tutti gli host che lavorano con agenzie straniere, mentre il modulo PDV-S deve essere compilato solo per le agenzie con sede nell’UE.

Il modo più semplice per compilare i moduli è tramite il sistema ePorezna. Gli host spesso utilizzano i servizi FINA, ma sono a pagamento, anche se compilare i moduli autonomamente è molto semplice.

La scadenza per la presentazione dei moduli è il 20 del mese per il mese precedente, e l’IVA si paga entro l’ultimo giorno del mese in corso.

Guida alla compilazione del modulo IVA

Accesso al modulo

Dopo aver effettuato l’accesso al sistema ePorezna, selezionare “Moduli” dal menu, quindi selezionare il modulo IVA.

Intestazione del modulo

Si apre il foglio “Intestazione” con le informazioni già inserite che devono essere verificate e confermate.

Dati – esempio di compilazione

Come esempio prendiamo una commissione totale di €400,00:

• €300,00 – agenzia con sede nell’UE
• €100,00 – agenzia al di fuori dell’UE

Passo 1 – base imponibile

Nella colonna “Base imponibile” inserire l’importo della commissione (non il reddito totale), l’aliquota IVA è del 25%.

Passo 2 – suddivisione

Gli importi vengono separati in base al fatto che si riferiscano all’UE o a paesi terzi e l’IVA viene calcolata separatamente per voce.

Passo 3 – totale IVA

Nella sezione “Obbligo IVA nel periodo di rendicontazione” inserire il totale IVA calcolato per il pagamento.

Invio del modulo

Dopo aver controllato i dati, cliccare su “Invia”. Se si utilizza una credenziale con firma elettronica, il modulo deve essere ulteriormente confermato.

Modulo PDV-S

Il modulo PDV-S serve per dichiarare i servizi ricevuti da altri Stati membri dell’UE. Non viene compilato per le agenzie al di fuori dell’UE.

Apertura del modulo

Inserimento dati

Inserire i dati del paese fornitore, il numero VAT-ID dell’agenzia e l’importo della commissione.

Come pagare l’IVA

L’IVA viene versata al Bilancio dello Stato della Repubblica di Croazia all’IBAN: HR1210010051863000160

Modello: HR68
Numero di riferimento: 1201-OIB (OIB contribuente)